Pod koniec lipca tego roku Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) zainicjował konsultacje społeczne, których celem jest zmiana wytycznych obowiązujących dotychczas w EBA a dotyczących zarządzania wewnętrznego w instytucjach finansowych.
W ramach podjętych prac w dokumencie Consultation Paper. Draft Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU uwzględnione zostały zmiany wprowadzone Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/878 z dnia 20 maja 2019 r., tzw. dyrektywą CRD V oraz dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi oraz zmieniająca dyrektywy 2002/87/WE, 2009/65/WE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE i 2014/65/UE – tj. tzw. dyrektywą IFD. Planuje się, że konsultacje społeczne trwać będą aż do 31 października tego roku, co wszakże nie dziwi, biorąc pod uwagę charakter tego unijnego organu.
W dokumencie zwraca się uwagę na znaczenie kwestii związanych z procederem zwalczaniem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, w kontekście ich kluczowego znaczenia dla utrzymania stabilności i integralności systemu finansowego. Autorzy dokumentu zaznaczają, że ujawnienie działań noszących znamiona takich czynów zabronionych jak pranie brudnych pieniędzy czy też finansowanie terroryzmu stanowić będzie cios wymierzony w zaufanie do systemu finansowego. Wskazano, że: ,, […] identyfikowanie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, zarządzanie nim i ograniczanie go jest częścią należytych ustaleń dotyczących zarządzania wewnętrznego oraz ram zarządzania ryzykiem instytucji kredytowych". W ramach zmian w wytycznych zarządzania wewnętrznego mają ulec wzmocnieniu regulacje dotyczące udzielania pożyczek członkom organów zarządzających w instytucjach finansowych, jak i związanych z tymi osobami stron trzecich. W opracowaniu uwypukla się kwestię możliwego rzeczywistego lub potencjalnego konfliktu interesów. Przewiduje się również wprowadzenie narzędzi umożliwiających skuteczne przeciwdziałanie dyskryminacji z tytułu płci oraz zagwarantowania równych szans wszystkim pracownikom.
Podkreśla się, że zmiana wytycznych zarządzania kryzysowego jest niezbędna dla podnoszenia stopnia zaufania wobec instytucji sektora finansowego. Przypomnieć należy, że we wspomnianej Dyrektywie 2013/36/UE określono wymogi, których celem jest zaradzenie słabościom zidentyfikowanym podczas kryzysu finansowego w zakresie wewnętrznych zasad zarządzania w instytucjach finansowych. W szczególności, w dyrektywie zwrócono uwagę na należyte zarządzanie ryzykiem i nadzór nad nim. Słabe strony zarządzania wewnętrznego obejmowały w szczególności brak wykonywania skutecznego nadzoru ze strony organu zarządzającego, w szczególności w zakresie jego funkcji nadzorczej, ograniczoną dostępność funkcji nadzorczej oraz braki w zakresie uprawnień, pozycji i zasobów funkcji zarządzania ryzykiem.
Przygotowywane przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego nowe wytyczne mają mieć zastosowanie wobec wszystkich typów struktur organów zarządczych w państwach członkowskich. W opracowaniu roboczym podkreśla się znaczenie niezależności organów audytu wewnętrznego od podmiotów, które mają kontrolować. Projektowane wytyczne związane z Dyrektywą 2013/36/UE odnosić się będą również do tzw. zagranicznych centrów finansowych w celu zwiększenia przejrzystości i zmniejszenia ryzyka związanego z taką działalnością. Celem wytycznych jest zgodnie z intencją EBA ustanowienie ,,solidnej kultury ryzyka” w instytucjach kredytowych. W jej ramach instytucje te powinny wdrożyć polityki regulujące ewentualne konflikty interesów jak i wewnętrzne procedury informowania o nieprawidłowościach.
Nowe wytyczne mają wejść w życie z dniem 26 czerwca 2021 roku.
